Límites de aportación del plan 529: ¿Cuánto para 2020?
Un plan 529 es la forma ideal de ahorrar para la universidad. Es una cuenta con ventajas fiscales que puede ayudar a cubrir el costo de colegiatura, libros, hospedaje y otros gastos que califican. Comparado con otras opciones de ahorro universitario, un plan 529 ofrece límites de aportación grandes. Por eso no sorprende que abrir uno sea un consejo común para ahorrar para la universidad.
Entonces, ¿cuáles son los límites de aportación del plan 529? Como cada estado opera su propio plan 529, los límites máximos de aportación no los determina el IRS. En cambio, varían entre estados. Veamos más de cerca los límites de aportación del 529 para que puedas calcular cuánto dinero puedes destinar a la educación universitaria de tu hijo, nieto o de cualquier otra persona.
Límites acumulados del plan 529
Los planes 529 son diferentes de los 401(k) y los IRA porque no tienen límites anuales de aportación. Sin embargo, hay límites acumulados máximos que varían por estado. Estos límites aplican al saldo total de todos los planes 529 en un estado específico para el mismo beneficiario durante la vida de las cuentas. El costo de asistir a una universidad cara de cuatro años y posgrado en cada estado ayuda a determinar estos límites.
Para 2020, el límite mínimo de $235,000 por beneficiario se encuentra en estados como Georgia y Mississippi. Dakota del Norte también está en el extremo bajo con $269,000. Michigan, Idaho, Louisiana, Carolina del Sur, Washington y Washington DC ofrecen límites de aportación altos de $500,000 por beneficiario.
Algunos de los límites de aportación más altos del plan 529, sin embargo, se encuentran en Pennsylvania, Nueva York y California, donde son $511,758, $520,000 y $529,000 respectivamente. Una vez que los saldos combinados del 529 alcanzan el límite acumulado, no se pueden hacer aportaciones adicionales. La única excepción es si una baja en el mercado reduce el saldo de la cuenta.
Ten en cuenta que el estado en el que inviertes, no el estado donde vives, determinará tu límite acumulado del plan 529. Por lo tanto, puedes invertir en un estado con límite alto como Nueva York, aunque vivas en un estado con límite bajo como Dakota del Norte. También ten presente que los estados frecuentemente cambian sus límites conforme la universidad se vuelve más cara, así que es bueno revisarlos cada año.
Temas de impuestos sobre regalos
Aunque un plan 529 te permite ahorrar varios cientos de miles de dólares para la universidad, podrías tener una complicación si depositas fondos demasiado rápido. El "impuesto sobre regalos" limita cuánto dinero puede transferirse de una persona a otra.
Mientras que los cónyuges ciudadanos estadounidenses son libres de regalarse cantidades ilimitadas entre sí, las aportaciones al plan 529 para un hijo, nieto, sobrino o amigo pueden considerarse regalos. Dependiendo de su valor, estos regalos pueden afectar tu situación fiscal.
En 2020, cualquier regalo monetario que hagas de hasta $15,000 por persona te hace elegible para la exclusión anual del impuesto sobre regalos. Así que si tú y tu cónyuge tienen dos hijos, pueden darles juntos $30,000 sin tener que preocuparse por consecuencias fiscales por regalos. Recuerda que la exclusión anual del impuesto sobre regalos considera el total de todos los regalos, no solo las aportaciones al plan 529. Por esta razón, regalos de propiedad y efectivo también deben incluirse.
¿Qué pasa si tus regalos totales son más de $15,000 por persona este año? El excedente se aplica a tu exención vitalicia de impuesto sobre patrimonio y regalos. También tendrás que reportarlo en el Formulario 709 al momento de los impuestos. Afortunadamente, no tendrás que pagar impuesto federal sobre patrimonio o regalos a menos que regales más de $11.58 millones durante tu vida, así que probablemente esto no será un problema.
Elección de 5 años
La elección de 5 años establece que puedes aportar hasta $75,000 a un plan 529 como individuo si tratas la aportación como si estuviera repartida en 5 años. Debes reportar la elección de 5 años en el Formulario 709 por cada uno de los 5 años.
Digamos que abres una cuenta 529, aportas $70,000 en 2020 y lo aplicas como $14,000 por año. Al cargar el plan al inicio, puedes usar el interés compuesto a tu favor y permitir que el fondo genere más dinero con el tiempo. Si eliges esta ruta, no podrás aportar más dinero ni sacarlo hasta que se cumplan los cinco años.
Una vez que pasen cinco años, tendrás la oportunidad de aportar otros $75,000 para los siguientes cinco años si lo deseas. Si tanto tú como tu cónyuge deciden aportar, su límite total sería de $150,000 por cada período de cinco años. Esta estrategia puede acelerar tus metas de ahorro para la universidad y asegurar que todos los gastos universitarios estén cubiertos cuando llegue el momento.
Reflexiones finales
Aunque técnicamente existen límites de aportación en los planes 529, es muy difícil alcanzarlos. Aun con los límites, los planes 529 pueden facilitar que ahorres una cantidad significativa de dinero para la universidad. ¿Listo para abrir un plan 529 y empezar a ahorrar para la educación universitaria de tu hijo? Descarga nuestra app fácil de usar hoy mismo. Nuestra app hace que todo el proceso sea muy sencillo.